Comprendre les crédits d’impôt avant d’acheter un nouveau VE
La vente de véhicules à batterie a bondi aux États-Unis, en Chine et en Europe, tandis que les ventes de véhicules conventionnels ont stagné. En 2021, les ventes de voitures électriques ont représenté près de 9% des ventes mondiales de voitures, qui ont plus que triplé leur part de marché en deux ans. La Loi sur la réduction de l’inflation (IRA) investira 370 milliards de dollars pour réduire les émissions de carbone et promouvoir l’utilisation d’énergie propre, et cette loi a un impact majeur sur les crédits d’impôt pour les véhicules électriques.
Cela signifie que les acheteurs de véhicules électriques éligibles peuvent bénéficier de crédits d’impôt fédéraux allant jusqu’à 7 500 $, ainsi que d’éventuelles incitations de l’État. Cependant, les crédits d’impôt sont un peu compliqués et changent avec le temps. Alors, démystifions le fonctionnement des crédits d’impôt pour véhicules électriques, afin que vous puissiez en profiter et prendre une décision éclairée lors de l’achat d’un VÉ.
Note de l’éditeur: Nous avons initialement publié cet article le 22 février 2022, mais l’avons mis à jour en octobre 2022 pour refléter les modifications apportées aux crédits d’impôt pour les véhicules électriques résultant de la loi sur la réduction de l’inflation.
Ce qui suit n’est pas un conseil fiscal ; veuillez consulter un fiscaliste pour savoir si vous pouvez bénéficier d’un crédit d’impôt pour véhicule électrique.
Qu’est-ce qu’un crédit d’impôt ?
Un crédit d’impôt est une réduction d’un dollar pour un dollar des impôts dus au gouvernement fédéral. Par exemple, un crédit d’impôt de 7 500 $ réduit l’impôt fédéral sur le revenu dû à l’IRS de 7 500 $. Cependant, un crédit d’impôt n’a aucune valeur pour le contribuable s’il n’est pas assujetti à l’impôt. En d’autres termes, vous devez payer des impôts pour en profiter.
Parfois, les gens confondent les crédits d’impôt et les déductions fiscales, mais ce n’est pas la même chose. Une déduction fiscale ou une radiation diminue le revenu imposable total (et non l’impôt total à payer) du montant donné. Contrairement au crédit d’impôt, la valeur d’une déduction fiscale varie en fonction de votre taux d’imposition. Par conséquent, un crédit d’impôt de 7 500 $ a plus de valeur qu’une déduction fiscale de 7 500 $.
Vous ne verrez probablement pas tout de suite les avantages de votre incitatif fiscal pour les véhicules électriques. Si vous achetez un VE en 2023, vous pouvez demander le crédit d’impôt lors de votre déclaration de revenus en avril suivant en utilisant Formulaire IRS 8936.
Crédits d’impôt pour les nouveaux véhicules électriques
Grâce à la loi sur la réduction de l’inflation, le crédit d’impôt de 7 500 $ pour les véhicules électriques restera en vigueur jusqu’en 2032, et maintenant plus véhicules électriques hybrides rechargeables (PHEV) droit au plein crédit d’impôt de 7 500 $. Il y a eu une limite sur les constructeurs automobiles qui ont atteint le plafond de vente de 200 000 EV, qui comprend General Motors et Tesla. L’IRA supprime cette limite, à compter du 1er janvier 2023. Bientôt, le Chevy Boulon, Pick-up GMC Hummer, Cadillac Paroleset Tesla Model 3, S, X et Y seront probablement éligibles à un crédit d’impôt de 7 500 $ pour les véhicules électriques (s’ils remplissent d’autres conditions).
Restrictions du crédit d’impôt pour VÉ
L’IRA exigera bientôt que les véhicules électriques et les véhicules hybrides rechargeables soient assemblés en Amérique du Nord pour être éligibles au crédit d’impôt. Se référer au Centre de données sur les carburants alternatifs du ministère de l’Énergie pour une liste des véhicules électriques qui devraient répondre aux nouvelles exigences d’assemblage.
Malheureusement, cela peut se compliquer car même au sein d’un modèle donné, l’endroit où les véhicules sont assemblés peut varier. Par conséquent, nous vous recommandons d’utiliser un Décodeur NIV pour vérifier où le véhicule a été assemblé. En outre, il y aura également de nouvelles qualifications sur l’origine des principaux composants du véhicule que même Tesla et General Motors pourraient avoir des difficultés à respecter. Et à partir de 2024il y aura des exigences supplémentaires concernant le lieu de fabrication des batteries et l’origine des matériaux.
Afin de rendre les crédits d’impôt principalement accessibles aux personnes à revenu faible à moyen, certaines restrictions supplémentaires sont imposées. Bientôt, les nouveaux VUS, camionnettes et fourgonnettes électriques ne pourront pas dépasser 80 000 $, et les berlines, wagons, berlines et autres véhicules ne pourront pas dépasser 55 000 $ pour être admissibles. De plus, il existe des limites de revenu personnel pour être admissible au crédit d’impôt EV de 300 000 $ pour les couples et de 150 000 $ pour les particuliers.
Nouveaux crédits d’impôt pour les véhicules électriques d’occasion
Auparavant, les véhicules électriques d’occasion n’étaient pas éligibles au crédit d’impôt, même si les véhicules d’occasion représentent la majorité des ventes automobiles aux États-Unis. Cependant, à compter du 1er janvier 2023, certains VÉ d’occasion seront admissibles à un crédit d’impôt pour VÉ pouvant atteindre 4 000 $ ou 30 % du coût du véhicule, selon le montant le moins élevé.
Mais, les véhicules électriques et les véhicules hybrides rechargeables d’occasion doivent être vendus par l’intermédiaire d’un concessionnaire automobile agréé, se vendre pour 25 000 $ ou moins et être en service depuis au moins deux ans. Il existe des plafonds de revenu pour être éligible, mais ils sont de 150 000 $ pour les co-déclarants ou de 75 000 $ pour les particuliers. De plus, les crédits d’impôt pour véhicules électriques d’occasion n’entreront en vigueur qu’en 2024.
Quels types de véhicules sont admissibles au crédit d’impôt pour les véhicules électriques ?
Deux principaux types de véhicules de tourisme et de camions légers répondent aux critères de l’IRS pour le crédit d’impôt pour les véhicules électriques. Les véhicules électriques à batterie (BEV) fonctionnent uniquement à l’électricité. Les hybrides rechargeables peuvent fonctionner uniquement à l’électricité sur une certaine distance, puis compter sur un moteur à combustion interne alimenté par des combustibles fossiles. Les VEB et hybrides rechargeables admissibles sont admissibles au crédit d’impôt fédéral. Cependant, les hybrides non rechargeables ne sont pas éligibles.
Ai-je droit au crédit d’impôt pour VE ?
Le crédit d’impôt EV est un crédit fédéral pour les impôts sur le revenu dus à l’IRS ; vous devez payer suffisamment d’impôts pour profiter de cette opportunité. Si vous ne devez aucun impôt sur le revenu à l’IRS, vous ne pouvez pas en bénéficier.
Disons que vous achetez un véhicule électrique qui donne droit à un crédit d’impôt de 7 500 $ et que vous devez 3 000 $ d’impôt sur le revenu. Vous pourriez recevoir un crédit de 3 000 $ sur vos impôts sur le revenu. Notez que le crédit d’impôt ne peut être transféré à quelqu’un d’autre, car seul le propriétaire du véhicule immatriculé d’origine est admissible.
Existe-t-il des incitations d’État pour les véhicules électriques ?
En plus du crédit d’impôt fédéral pour les véhicules électriques, certains États et entreprises de services publics offrent des incitations pour les véhicules électriques. Pour déterminer si des programmes existent dans votre région, consultez Page d’incitation à l’énergie solaire et électrique de Tesla. Les avantages pour les véhicules électriques varient considérablement et peuvent inclure des taxes d’État ou des incitations non monétaires, telles que le stationnement municipal gratuit ou l’accès aux voies de covoiturage. Il existe également des remises sur les services publics pour l’installation Chargeurs domestiques de niveau II.
Note de l’éditeur: Nous avons initialement publié cet article le 22 février 2022, mais l’avons mis à jour en octobre 2022 pour refléter les modifications apportées aux crédits d’impôt pour les véhicules électriques résultant de la loi sur la réduction de l’inflation.
Image de présentation avec l’aimable autorisation de ANTONI SHKRABA